مُرَابَحَةٌ · سَلَمٌ · اِسْتِصْنَاعٌ
Lab akad jual beli syariah: bedah 3 skema pembiayaan komersial (murabahah margin, salam pesanan agribisnis, istishna' manufaktur), hitung total harga murabahah vs bunga, dan simulasi harga beli+margin yang sah.
وَأَحَلَّ اللَّهُ الْبَيْعَ وَحَرَّمَ الرِّبَا
"Padahal Allah telah menghalalkan jual beli dan mengharamkan riba." — Legitimasi akad komersial; murabahah, salam, dan istishna' hidup di bawah payung halalnya bay'.
إِلَّا أَن تَكُونَ تِجَارَةً عَن تَرَاضٍ مِّنكُمْ
"…kecuali dengan jalan perniagaan yang berlaku saling rela di antara kamu." — Fondasi kerelaan (tarādhin) dalam seluruh akad jual beli.
يَا أَيُّهَا الَّذِينَ آمَنُوا أَوْفُوا بِالْعُقُودِ
"Wahai orang-orang yang beriman, penuhilah akad-akad itu." — Wajib menunaikan janji akad: penjual serahkan barang, pembeli bayar harga.
التَّاجِرُ الصَّدُوقُ الأَمِينُ مَعَ النَّبِيِّينَ وَالصِّدِّيقِينَ وَالشُّهَدَاءِ
"Pedagang yang jujur lagi amanah akan bersama para nabi, shiddiqin, dan syuhada." — Etika pelaku akad jual beli.
لَا تَبِعْ مَا لَيْسَ عِنْدَكَ
"Jangan engkau menjual barang yang bukan milikmu." (Jawaban Nabi ? kepada Hakim bin Hizam) — Dalil primer syarat qabdh: bank wajib memiliki barang sebelum menjualnya kembali secara murabahah. Akad salam dikecualikan karena objeknya bukan barang tertentu, melainkan tanggungan berspesifikasi.
الْبَيِّعَانِ بِالْخِيَارِ مَا لَمْ يَتَفَرَّقَا
"Penjual dan pembeli berhak memilih (melanjutkan atau membatalkan) selama belum berpisah; bila keduanya jujur dan menjelaskan, transaksinya diberkahi." — Fondasi hak khiyar dan kewajiban membuka aib barang; kelak menjadi jembatan ke perlindungan konsumen (P11).
| Komponen OBE | Isi |
|---|---|
| Sub-CPMK 5 | Menganalisis dan menerapkan akad jual beli komersial (murabahah, salam, istishna') serta membandingkan skemanya dengan pembiayaan konvensional. |
| Taksonomi Bloom | C4–C6 Analisis Transaksional: membedakan, menghitung, dan merancang struktur akad jual beli syariah. |
| Metode | Problem Based Learning (PBL) & Responsi Skema DUDI. |
| Penilaian | Matriks Komparasi Skema Pembiayaan Jual Beli Sektor Riil + Kuis HOTS P05. |
| Referensi | Fatwa DSN-MUI No. 04/2000 (Murabahah), No. 05/2000 (Salam), No. 06/2000 (Istishna'), No. 13/2000 (Uang Muka), No. 16/2000 (Diskon), No. 46/2005 (Potongan Tagihan), No. 77/2010 (Emas), No. 84/2012 (Margin), No. 111/2017 & 113/2017 (Murabahah & Wakalah), No. 153/2022 (Pelunasan), Pedoman OJK Murabahah 2023, AAOIFI SS 8/10/11, KHES Buku II, PSAK 402–404. |
Setiap istilah kunci dalam modul ini dirujuk dalam bentuk aslinya (Arab) berikut harakatnya, agar mahasiswa mengenal penyebutan yang benar dan siap menelusuri kitab klasik.
| Istilah Arab (berharakat) | Padanan Latin | Makna Ringkas |
|---|---|---|
| الْبَيْعُ | al-bay' | Jual beli — tukar-menukar barang dengan harga atas dasar saling rela |
| الْمُرَابَحَةُ | al-murābahah | Jual beli dengan margin keuntungan yang disepakati di muka (jual-beli amanah) |
| السَّلَمُ | as-salam | Jual beli pesanan dengan pembayaran tunai di muka, barang diserahkan kemudian (spesifikasi rinci) |
| الِاسْتِصْنَاعُ | al-istishnā' | Akad pesanan barang manufaktur/konstruksi, pembayaran boleh bertahap sesuai progres |
| الثَّمَنُ | ats-tsaman | Harga — imbalan yang dibayar pembeli dalam jual beli |
| الْمُثْمَنُ | al-mutsman | Objek/barang yang diperjualbelikan |
| الْبَائِعُ وَالْمُشْتَرِي | al-bā'i' wa al-musytarī | Penjual dan pembeli — dua pihak dalam akad bay' |
| التَّسْعِيرُ | at-tas'īr | Penetapan harga — wajib transparan dalam murabahah |
| الْمَرْجِعِيَّةُ | al-marji'iyyah | Referensi/rujukan — termasuk rujukan fatwa DSN-MUI |
| تَرَاضٍ | tarādhin | Saling rela — syarat sah seluruh akad (QS 4:29) |
| الرِّبَا | ar-ribā | Riba — larangan yang harus dijauhi, pembeda akad jual-beli halal |
| الْأَمَانَةُ | al-amānah | Kejujuran — sifat wajib penjual (pedagang jujur bersama para nabi) |
| عَلَى الْمَكْشُوفِ | 'alā al-maksyūf | Prinsip keterbukaan harga pokok (murabahah amanah) |
| الْعُرْبُونُ | al-'urbūn | Uang muka panjar — bila akad batal sepihak oleh pemesan, menjadi hak penjual (KHES Pasal 68) |
| هَامِشُ الْجِدِّيَّةِ | hāmisy al-jiddiyyah | Tanda kesungguhan sebelum akad murabahah — bila janji batal, dikembalikan dikurangi biaya riil bank (Pedoman OJK 2023) |
| الْخِيَارُ | al-khiyār | Hak pilih melanjutkan/membatalkan akad (majelis, syarat, 'aib, ru'yah) — HR Bukhari 2079 |
| الْمُسَاوَمَةُ | al-musāwamah | Jual beli tawar-menawar biasa — tanpa kewajiban mengungkap harga pokok (lawan dari murabahah) |
Huruf ض (dhād), غ (ghain), dan ق (qāf) dilafalkan dari rongga tenggorokan/tekak — berbeda dari huruf lam bahasa. Membaca istilah dengan harakat yang benar adalah bentuk penghormatan pada sumber primer fikih Islam.
Murabahah = jual beli dengan harga pokok ditambah margin keuntungan yang disepakati di muka dan transparan (disebut juga bay' al-amānah, jual-beli amanah). Dari kata ribh (keuntungan). Penjual wajib mengungkap harga perolehan (ats-tsaman) dan margin, pembeli menyetujui atas dasar kerelaan (tarādhin).
Contoh: bank beli sepeda motor Rp20.000.000, jual ke nasabah Rp25.000.000 (margin 25%) — dicicil 24× Rp1.041.667. Harga total Rp25 jt tidak berubah walau angsuran telat (denda ta'zir terpisah, bukan margin).
Landasan fikih murabahah sebagai pembiayaan LKS. Poin kunci: (1) bank boleh membiayai pembelian barang lalu menjualnya ke nasabah dengan margin; (2) margin dinegosiasikan dan disepakati di muka; (3) nasabah boleh diberi potongan bila melunasi lebih cepat (muqāshshah), asal bukan diperjanjikan.
Payung nash: "Allah menghalalkan jual beli" (QS 2:275) dan "perniagaan atas dasar saling rela" (QS 4:29).
وَأَحَلَّ اللَّهُ الْبَيْعَ وَحَرَّمَ الرِّبَا
| Aspek | Murabahah الْمُرَابَحَةُ | Kredit Konvensional |
|---|---|---|
| Objek transaksi | Barang riil (uang ? barang ? uang) | Uang dipinjamkan (uang ? uang + bunga) |
| Keuntungan | Margin atas jual-beli, tetap & di muka | Bunga berjalan mengikuti waktu & sisa utang |
| Keterlambatan | Denda ta'zir ? dana sosial (DSN 43/2004) | Bunga berlipat + denda masuk pendapatan kreditur |
| Kepastian harga | Total harga final sejak awal akad | Total bisa membengkak (floating / anuitas) |
| Basis hukum | Fatwa DSN 04/2000 + KHES Buku II | Bunga = riba nasi'ah (Fatwa MUI 1/2004) |
Bedakan posisi bank sebagai penjual dalam murabahah vs bank sebagai kreditur dalam kredit. Dalam murabahah, keuntungan bank lahir dari selisih jual-beli barang yang halal, bukan dari tambahan atas utang. Kunci keabsahan terletak pada: barang benar-benar diperjualbelikan, harga pokok jujur diungkap, dan margin disepakati kedua pihak (QS 4:29). Diskusikan: apa risiko hukum bila bank "murabahah" ternyata hanya akad pinjam berbungkus jual-beli (hilah)?
Salam dan istishna' adalah dua akad pesanan yang menjadi solusi syariah atas gharar: ketidakpastian barang yang belum ada dikunci lewat spesifikasi rinci. Salam = barang hasil produksi pertanian/perkebunan (deferrable), istishna' = barang manufaktur/konstruksi (shina'ah).
| Aspek | Salam السَّلَمُ | Istishna' الِاسْتِصْنَاعُ |
|---|---|---|
| Objek | Komoditas pertanian/perkebunan (gandum, garam, tembakau, gabah) | Barang manufaktur/konstruksi (kapal, furnitur, bangunan) |
| Pembayaran | Lunas di muka (tunai saat akad) | Boleh bertahap sesuai progres produksi |
| Spesifikasi | Jenis, mutu, ukuran, jumlah, waktu & tempat serah — rinci & jelas | Gambar/spec teknis jelas, harga & waktu disepakati |
| Waktu serah | Ditetapkan pasti (tidak boleh di majelis) | Boleh tanpa batas waktu pasti (ta'aamul) |
| Fatwa DSN | DSN 05/2000 | DSN 06/2000 |
Contoh: tengkulak membayar Rp100.000.000 di muka kepada petani tembakau untuk 10 ton daun kualitas tertentu, diserahkan saat musim panen. Modal petani tersedia di awal, harga terkunci, tengkulak dapat pasokan pasti.
Syarat sah: (1) spesifikasi rinci; (2) harga dibayar tunai di muka; (3) barang layak diidentifikasi; (4) waktu & tempat serah jelas. Dilarang: salam atas barang yang tidak jelas kriterianya.
مَنْ أَسْلَفَ فِي شَيْءٍ فَلْيُسْلِفْ فِي كَيْلٍ مَعْلُوْمٍ وَوَزْنٍ مَعْلُوْمٍ إِلَى أَجَلٍ مَعْلُوْمٍ
Contoh: pembeli memesan 50 unit perahu nelayan dari pengrajin dengan spec kayu, ukuran, dan harga Rp15.000.000/unit; uang muka 40%, pelunasan bertahap sesuai progres galangan.
Syarat sah: (1) objek jelas spec-nya; (2) harga & cara bayar disepakati; (3) boleh istishna' paralel (bank pesan ke produsen). Dilarang: menjual barang sebelum wujud jika memicu gharar.
كَانَ النَّبِيُّ صَلَّى اللَّهُ عَلَيْهِ وَسَلَّمَ اصْطَنَعَ خَاتَمًا مِنْ ذَهَبٍ
Tiga pertanyaan saring: (1) Apakah barang & spesifikasinya jelas? (2) Apakah harga & skema bayar pasti? (3) Apakah waktu serah terima ditetapkan? Satu jawaban "tidak" = ada gharar yang harus dikunci dulu sebelum akad.
| Instrumen | Isi Relevan P05 | Posisi |
|---|---|---|
| Fatwa DSN 04/2000 (Murabahah) | Jual beli dengan margin; bank membeli barang lalu menjual ke nasabah; margin disepakati di muka; potongan pelunasan dipercepat dibolehkan (bukan diperjanjikan) | RUJUKAN AKAD |
| Fatwa DSN 05/2000 (Salam) | Jual beli pesanan komoditas, bayar tunai di muka, spesifikasi rinci, waktu & tempat serah pasti; boleh salam paralel | RUJUKAN AKAD |
| Fatwa DSN 06/2000 (Istishna') | Pesanan barang manufaktur; pembayaran boleh bertahap; boleh istishna' paralel (bank pesan ke produsen) | RUJUKAN AKAD |
| KHES Buku II (Akad) | Bab akad bay' memuat definisi, rukun, dan syarat jual beli (murabahah, salam, istishna') sebagai hukum positif perdata syariah | MENGIKAT |
| Fatwa DSN 43/2004 (Ta'widh/Ta'zir) | Denda keterlambatan pada murabahah bukan pendapatan LKS; disalurkan dana sosial | SYARAT |
| PSAK 402–404 (dulu 102–104) | Perlakuan akuntansi murabahah (402), salam (403), dan istishna' (404) — penomoran baru efektif 1 Jan 2024 + PAPSI untuk bank | RUJUKAN |
| UU No. 21/2008 (Perbankan Syariah) | "Prinsip syariah" = fatwa DSN-MUI; menjadikan ketiga fatwa akad mengikat bagi bank syariah | MENGIKAT |
| Fatwa DSN 13/2000 (Uang Muka) | Uang muka dalam murabahah sebagai tanda jadi; melengkapi pembahasan urbun vs hamisy jiddiyyah | RUJUKAN AKAD |
| Fatwa DSN 16/2000 (Diskon) | Diskon atas harga murabahah — harga pokok yang diungkap adalah harga bersih setelah diskon | RUJUKAN AKAD |
| Fatwa DSN 46/2005 (Khashm) | Potongan tagihan murabahah bermasalah (khashm fi al-murabahah) — bedakan dari potongan pelunasan dipercepat 23/2002 | RUJUKAN AKAD |
| Fatwa DSN 111/2017 (Murabahah) | Penyempurnaan akad jual beli murabahah era perbankan modern — dibaca bersama 04/2000 | RUJUKAN AKAD |
| Fatwa DSN 113/2017 (Wakalah bil Ujrah) | Payung murabahah bil wakalah: bank boleh mewakilkan pembelian barang kepada nasabah, akad jual beli tetap setelah barang milik bank | RUJUKAN AKAD |
| Pedoman OJK Murabahah (2023) | Definisi resmi harga perolehan, hamisy jiddiyyah (batal janji = kembali dikurangi biaya riil), dan pokok pembiayaan — murabahah disebut akad dominan bank syariah | MENGIKAT |
| POJK 13/2021 Pasal 27 | Produk bank syariah wajib berdasar fatwa DSN-MUI + opini DPS — jawaban regulasi atas tuduhan "rentenir berbaju syariah" | MENGIKAT |
| Fatwa DSN 77/2010 (Emas) | Jual beli emas tidak tunai — payung cicil emas murabahah + rahn (emas disimpan bank sebagai jaminan) | RUJUKAN AKAD |
| Fatwa DSN 84/2012 (Margin) | Metode pengakuan keuntungan murabahah di LKS — jembatan fikih menuju PSAK 402 | RUJUKAN AKAD |
| Fatwa DSN 153/2022 (Pelunasan) | Pembaruan atas 23/2002: pelunasan dipercepat boleh diberi potongan atas kebijakan bank, tanpa diperjanjikan di awal | RUJUKAN AKAD |
| Fatwa DSN 45/2005 (Plafon) | Line facility (at-tashilat as-saqfiyyah) — plafon pembiayaan murabahah bergulir untuk nasabah usaha | RUJUKAN AKAD |
| AAOIFI SS 8/10/11 | Standar global: murabahah pesanan (8), salam & paralel (10), istishna' & paralel (11) — substansi sejalan fatwa DSN, skema paralel lebih rinci | RUJUKAN |
Susun matriks komparasi: objek, skema bayar, kepastian harga, dan risiko dari ketiga akad. Lalu uji polemik: "bank syariah = rentenir berbaju syariah" — bantah atau bela dengan argumen 3 lapis (nash ? fatwa ? regulasi) menggunakan ketentuan DSN 04/05/06/2000 dan KHES Buku II.
Petani butuh modal untuk sewa lahan tambak & biaya produksi sebelum musim kemarau. Tengkulak/rentenir biasa meminjamkan dengan bunga tinggi yang memangkas margin petani.
Skema syariah: koperasi/BMT membeli hasil garam di muka (salam) dengan harga terkunci & spesifikasi kadar NaCl jelas — petani dapat modal awal tanpa riba, pembeli dapat pasokan pasti. SALAM · سَلَمٌ
Petani butuh pupuk & alat tanam; pabrik/gudang butuh kepastian mutu daun. Tengkulak mengikat petani dengan kontrak ijon yang merugikan.
Skema syariah: BMT membiayai pembelian pupuk via murabahah (barang riil), lalu membeli hasil panen via salam dengan spesifikasi kualitas daun. MURABAHAH SALAM
Update 2026: TIHT Sumenep — gunung Rp69.489/kg, tegal Rp64.765/kg, sawah Rp48.533/kg (semua naik); lahan susut 14?12 ribu ha padahal kebutuhan pabrikan lebih besar — momentum salam. Ratusan perusahaan rokok Pamekasan menyerap tenaga kerja; P4TM mengadvokasi harga; DBHCHT & Tritura 2026 jadi daya tawar petani. DATA 2026
Musim karapan memicu lonjakan pesanan kaleles (gerobak pacuan sapi). Pengrajin kesulitan modal kayu & aksesoris, sementara pemesan butuh barang tepat waktu.
Skema syariah: akad istishna' — pemesan bayar uang muka, pelunasan bertahap sesuai progres pembuatan, spesifikasi teknis kaleles disepakati di awal. ISTISHNA' · اِسْتِصْنَاعٌ
Pedagang/petani meminjam Rp1 juta, kembali Rp1,2 juta dalam 20 hari; telat = tambahan harian. Tanpa dokumen, hanya catatan bandar — menekan margin petani garam & tembakau.
Kontras: skema salam/murabahah menempatkan petani sebagai penjual/pembeli barang, bukan debitur yang digerogoti bunga. RIBA NASI'AH
Bank syariah milik Pemkab Sumenep ini menyalurkan pembiayaan kendaraan, modal kerja UMKM, dan talangan haji/umrah berbasis murabahah dengan margin rendah — menjadi laboratorium hidup akad jual beli di tanah Madura.
Skema syariah: BPRS membeli barang kebutuhan usaha nasabah lalu menjualnya kembali dengan margin transparan; survei usaha & karakter jadi syarat kehati-hatian. MURABAHAH
Diskusi kritis: Mei 2024 media melapor bank ini merugi hingga menutup satu cabang — uji dengan kacamata GCG & peran DPS (P14): di mana letak kegagalan tata kelolanya? TATA KELOLA
Pegadaian Syariah membiayai kepemilikan motor/mobil (baru & bekas) via Amanah: uang muka min. 20%, angsuran maks. 36 bulan. BSI OTO memakai pola sama via MUF Syariah — plafon s.d. Rp3 miliar, tenor 1–7 tahun.
Skema syariah: bank/dealer lebih dulu menjual kendaraan ke lembaga pembiayaan, lalu lembaga menjualnya ke nasabah dengan margin — pola murabahah bil wakalah (Fatwa DSN 113/2017). MURABAHAH WAKALAH
Nasabah mencicil emas batangan dengan harga dikunci saat akad: limit s.d. Rp150 juta, uang muka min. 20%, tenor 1–5 tahun, biaya admin 1% — emasnya disimpan di bank sebagai jaminan.
Skema syariah: bank menjual emas secara murabahah (harga + margin tetap), emas diagunkan via rahn — payung Fatwa DSN 77/2010 (jual beli emas tidak tunai), dikaji di jurnal Al-Mizan 2020. MURABAHAH RAHN
KKP membangun 23 Gudang Garam Rakyat dan memfasilitasi resi gudang di 7 koperasi garam (UU 9/2006 jo. 9/2011; subsidi PMK 187/2021) — petani tak lagi dipaksa jual murah saat panen raya.
Skema syariah: salam membiayai modal tanam di muka; resi gudang menunda jual hingga harga pulih, resinya bisa diagunkan ke bank. Hilir diperkuat MoU PT Garam × Nindya Karya (2026) & teknologi Tunnel-SWRO (panen 5 hari). SALAM RESI GUDANG
Statistik Perbankan Syariah (Mar 2025): murabahah ±Rp258 T dari Rp284 T piutang (90%+); kolom istishna' tercatat nihil ("-") di semua periode — sejalan temuan jurnal NCAF bahwa salam nyaris tak dipakai bank. Aset bank syariah menembus Rp1.067 T (Des 2025). Pertanyaan C6: mengapa akad paling "syariah" untuk sektor riil justru paling ditinggalkan bank — masalah regulasi, risiko, atau preferensi nasabah?
Riset De Lega Lata (2022) membuktikan pembiayaan Bai' Bistaman Ajil di BTPN Syariah Teluk Nibung melanggar Fatwa 04/2000: barang belum menjadi milik bank saat akad — persis hilah yang diperingatkan Stasiun 1. Tugas: uji satu brosur pembiayaan di sekitarmu dengan 6 titik cek Stasiun 5 — lolos atau BBA berkedok?
Pilih satu komoditas unggulan Madura (garam, tembakau, kerapan sapi, atau batik tulis), rancang 1 halaman skema akad (jenis akad ? para pihak ? objek & spesifikasi ? skema bayar ? mitigasi risiko) untuk memutus rantai tengkulak/rentenir di sektor tersebut.
Margin disepakati di muka dan tetap; denda keterlambatan (ta'zir) bukan pendapatan bank (Fatwa DSN 43/2004).
Bunga berjalan mengikuti waktu & sisa utang; keterlambatan melipatgandakan beban (QS 3:130).
يَا أَيُّهَا الَّذِيْنَ آمَنُوْا لَا تَأْكُلُوا الرِّبَا أَضْعَافًا مُضَاعَفَةً
Centang setiap hal yang Anda temukan di draft akad pembiayaan. Bendera halal vs haram dihitung otomatis.
Identifikasi satu transaksi di sekitarmu (pasar/mitra/kampus) yang memakai akad murabahah, salam, atau istishna' — dan satu transaksi "berkedok syariah" yang ternyata masih berbunga. Apa pembedanya?
Bandingkan draft akad pembiayaan yang kamu temui dengan hasil cek 6 titik Stasiun 5. Berapa skormu? Poin mana yang paling sering membuat akad kehilangan keabsahan?
Jika seorang petani garam Madura terjerat tengkulak-rentenir, rancang 3 langkah penyelamatan berbasis akad syariah (salam, murabahah mikro, istishna') + jalur pembiayaan LKS.
Dua kasus di bawah dirancang dari riset nyata. Susun vonis 3 lapis (nash ? fatwa ? regulasi) sebelum membuka pembahasan.
Nasabah butuh dana Rp50 juta. Bank syariah X menawarkan "pembiayaan murabahah multiguna": akad ditandatangani, dana ditransfer ke rekening nasabah, tanpa barang apa pun dibeli bank. Angsuran = pokok + margin tetap 12%.
Lapis 1 (nash): melanggar hadis Hakim bin Hizam — menjual yang bukan milik (lā tabi' mā laysa 'indak). Lapis 2 (fatwa): melanggar Fatwa 04/2000 (wajib qabdh sebelum jual kembali); pola ini identik temuan riset De Lega Lata 2022 atas BBA di BTPN Syariah. Lapis 3 (regulasi): substansinya qardh + tambahan = riba nasi'ah (Fatwa MUI 1/2004). Solusi: konversi ke murabahah bil wakalah yang sah (wakalah ? beli barang ? baru akad jual) atau skema qardh murni.
Nasabah inden rumah via istishna' paralel (bank ? developer ? nasabah). Developer telat 6 bulan, unit belum wujud sempurna, padahal nasabah sudah membayar 60% secara bertahap sesuai progres fiktif.
Hak pembeli: (1) khiyar syarat/'aib — minta penyerahan sesuai spec atau batalkan (fasakh) dengan pengembalian proporsional; (2) ta'widh kerugian riil yang terbukti (Fatwa 43/2004) — bukan denda bunga berjalan. Uji lanjut: bila developer menawarkan "denda 2%/bulan dari sisa tagihan masuk kas developer" — tolak, karena itu riba, bukan ta'zir sosial. Rantai paralel: bank wajib menagih developer secara terpisah, tak boleh membebankannya ke nasabah.
Langkah 1 — kenali jenis dananya. Dana disetor sebelum akad sebagai tanda kesungguhan = hamisy jiddiyyah, bukan urbun (urbun dibayar setelah akad sebagai bagian harga).
Langkah 2 — terapkan aturannya. Pedoman OJK 2023: janji batal ? dana dikembalikan dikurangi biaya riil yang terbukti sudah dikeluarkan bank.
Langkah 3 — hitung. Rp5.000.000 ? Rp1.500.000 = Rp3.500.000 kembali ke nasabah.
Pembanding: bila dana itu urbun (KHES Pasal 68) dan pemesan batal sepihak ? hangus menjadi hak penjual. Dua jebakan yang harus ditolak: bank memotong "margin hangus" (tak ada dasarnya) atau mengklaim biaya fiktif tanpa bukti.
SS 8 — Murabaha to the Purchase Orderer (murabahah berdasarkan pesanan). Mengatur seluruh alur bank: janji beli nasabah (wa'd), jaminan kesungguhan, pembelian bank dari pemasok, lalu jual kembali dengan margin. Padanannya di Indonesia: Fatwa 04/2000 + 111/2017, ditopang Fatwa 85/2012 soal janji mengikat dan 113/2017 soal wakalah.
SS 10 — Salam & Parallel Salam. Merinci syarat modal wajib tunai di muka, spesifikasi, dan waktu serah — plus skema paralel: bank membeli dari petani (salam pertama) lalu menjual ke pembeli akhir (salam kedua) dengan spec sepadan. Padanannya: Fatwa 05/2000.
SS 11 — Istisna'a & Parallel Istisna'a. Mengatur pesanan manufaktur/konstruksi: pembayaran boleh bertahap, bank boleh berperan ganda sebagai pemesan ke produsen sekaligus penjual ke nasabah akhir. Padanannya: Fatwa 06/2000.
Mengapa ini penting? AAOIFI adalah rujukan global (diadopsi bank sentral sejumlah negara seperti Pakistan) — dengan memahaminya, mahasiswa bisa membandingkan praktik bank syariah Indonesia dengan Malaysia atau Timur Tengah, dan membuktikan bahwa substansi fatwa DSN sejalan dengan standar dunia.
Tidak sah. Alasannya berlapis: (1) Emas termasuk barang ribawi — jual belinya mensyaratkan tunai dan serah terima di majelis (taqabudh / yadan bi yadin, HR Muslim dari Ubadah bin Shamit); (2) Akad salam justru menangguhkan penyerahan barang — bertabrakan langsung dengan syarat tunai tersebut, sehingga rukunnya gugur sejak awal.
Solusi yang sah: cicil emas memakai murabahah + rahn — harga dikunci saat akad, pembayaran diangsur, dan emasnya disimpan bank sebagai jaminan (Fatwa DSN 77/2010, praktik BSI Cicil Emas di Kasus G). Kaidah pengingat: salam untuk komoditas, murabahah untuk logam mulia.
Centang yang benar-benar sudah dikuasai — bukan sekadar dibaca. Setiap butir menjelaskan mengapa ia penting. Skor live di bawah terkirim bersama identitasmu ke database dosen (sheet Kesiapan_Kuis), lengkap dengan kendala yang kamu tulis.
BELUM SIAP — kuasai dulu stasiun yang belum dicentang.
Tuliskan pemahaman kritis dan komitmen moral Anda mengenai penerapan akad Murabahah, Salam, dan Istishna' dalam ekosistem bisnis syariah:
| Aspek Penilaian Kelompok | Bobot | Kriteria Unggul |
|---|---|---|
| Ketepatan struktur akad (murabahah/salam/istishna') | 35% | Jenis akad, rukun, dan syarat disebut tepat + fatwa dikutip akurat |
| Kedalaman komparasi & angka simulator | 30% | Perbandingan margin vs bunga dihitung + minimal 4 titik akad dicentang |
| Solusi sektor riil yang ditawarkan | 25% | Skema akad konkret untuk komoditas lokal + rujukan fatwa/regulasi |
| Presentasi & kerja tim | 10% | Padat, jujur pada data, tepat waktu |
Fatwa & kepatuhan: Barlinti (disertasi FHUI, 2010) — fatwa DSN = hukum positif via adopsi regulasi; De Lega Lata 2022 (BBA langgar 04/2000); Al-Huquq 2024 UIN Madura (murabahah nasabah non-Muslim BSI sah).
Salam digital & emas: NCAF 2022 (salam untuk laptop online; salam nihil di bank); JMA 2025 UTM (salam di Shopee); Al-Mizan 2020 (cicil emas vs Fatwa 77/2010); LABATILA 2023 (murabahah-wakalah di fintech).
Timer 10 menit · opsi diacak · nilai tervalidasi server · sertifikat QR.
Review draft akad pembiayaan syariah buatan rekan sejawat menggunakan rubrik 5 dimensi OBE institusional. Unduh bukti sebagai portofolio LMS Moodle.
Memuat draft...
Belum ada submission.
| ? / Space | Slide berikutnya |
| ? | Slide sebelumnya |
| Esc | Tutup presentasi |
| O | Overview semua slide |
| N | Catatan dosen |
| T | Mulai/jeda timer |
| F | Mode fullscreen |
| R | Ulang animasi reveal |
| ? | Pintasan ini |
| 1–9 | Lompat ke slide N |